Skatt på ulike typer fond

Aksjefond

  • Skjermingsfradrag gir delvis skattefri avkastning og skatteutsettelse for privatpersoner.
  • Skattesats på avkastning som overstiger skjermingsfradraget: 37,84 % (2024). 
  • Skatten betales først når du selger fondsandelene. 
  • Et fondsbytte anses som salg. 
  • Realisert kurstap kan trekkes fra etter samme skattesats.

Rentefond/obligasjonsfond

  • Gir skatt på skattepliktig løpende avkastning.
  • Skattesats: 22 % (2024).
  • Beskattes som andre renteinntekter – for eksempel renter på bankinnskudd.
  • Realisert kurstap kan trekkes fra etter samme skattesats.

Kombinasjonsfond

  • En kombinasjon av rente- og aksjeinvesteringer (mellom 20-80%).
  • Aksjedel: Beskattes som aksjegevinst, dvs med 37,84 % skatt på avkastning som overstiger skjermingsfradraget
  • Rentedel: Beskattes som vanlig renteinntekt, dvs. med 22 %. 
  • Nordeas kombinasjonsfond er ikke utdelende. Det betyr at andelseieren først beskattes ved salg. 

Skatt på fond i aksjesparekonto (ASK)

  • Med Aksjesparekonto kan du kjøpe, selge og bytte aksjefond (med minst 80 % aksjeandel) og aksjer skattefritt. Skatten betales først når du tar ut gevinsten fra kontoen. 
  • Du kan ta ut beløpet du har investert fra kontoen skattefritt.  
  • Skattereglene gjelder for privatpersoner.

Formuesskatt på fond

Når du eier et fond inngår verdien av disse ved årsslutt (per 31.12) i grunnlaget for beregning av formuesskatt.

  • Ligningsverdien for aksjefond er 80 % av markedsverdien 
  • Ligningsverdien for rentefond er 100 % av markedsverdien 
  • Ligningsverdien for kombinasjonsfond er 100% av markedsverdien for rentedelen, og 80 % for aksjedelen.

Skatt på fond i Fondskonto

  • Det er ikke skatt på avkastningen, før du tar ut penger fra Fondskonto. 
  • Ingen gevinstbeskatning ved fondsbytte. 
  • Avkastningen skattes ved uttak fra Fondskontoen. 
  • Skattepliktig avkastning deles opp i aksjeavkastning og renteavkastning, og beskattes etter gjeldende skattesatser.
  • Gjennomsnittlig aksjeandel (målt 1. januar hvert år), legges til grunn for fordelingen mellom aksjer og renter ved uttak fra Fondskontoen.

Les flere skatteregler her

⁠Ofte stilte spørsmål om skatt på fond

Avtal møte med en rådgiver

Avtal møte med en rådgiver om sparingen din

Har du spørsmål knyttet til skatt på fond, og/eller eller ønsker hjelp til å komme i gang med fondssparingen? Da er du velkommen til å snakke med en rådgiver.

Bestill rådgivning

Kontakt oss