Sparing i aksjefond gir deg delvis skattefri avkastning og skatteutsettelse.
Skjermingsfradraget gjør at deler av avkastningen i aksjefond er skattefri for privatpersoner. Dvs. at man i 2023 betaler 37,84 % skatt på avkastning som overstiger skjermingsfradraget. Skatten betales først når man selger fondsandelene. Et fondsbytte anses som et salg. Du kan trekke fra et realisert kurstap etter samme skattesats.
Sparing i norskregistrerte rentefond (pengemarkedsfond og obligasjonsfond) medfører beskatning av skattepliktig løpende avkastning.
Denne beskattes årlig med 22 %, mens kursgevinst/tap på fondsandelen først beskattes ved salg. Skattesatsen er 22 %.
Nordea markedsfører også rentefond som er registrert i utlandet. Disse vil bli skattlagt i henhold til registreringslandets gjeldende skatteregler.
Kombinasjonsfond er fond som har både en aksjedel og en rentedel (mellom 20-80%).
Aksjedelen av avkastningen beskattes som aksjegevinst, dvs med 37,84 % skatt på avkastning som overstiger skjermingsfradraget, og rentedelen av gevinsten beskattes med 22 %. Nordeas kombinasjonsfond er ikke utdelende slik at andelseieren ikke beskattes før ved salg. Du får kun skjermingsfradrag for aksjedelen av fondet.
Ligningsverdien for aksjefond er 80 % av markedsverdien pr. 31.12.
Ligningsverdien for rentefond er 100 % av markedsverdien pr. 31.12
Ligningsverdien for kombinasjonsfond er 100% av markedsverdien pr. 31.12. for rentedelen, og 80 % for aksjedelen.
.svg)
