Skatt på fond

Skatt på ulike typer fond

Aksjefond

Skjermingsfradrag gir delvis skattefri avkastning og skatteutsettelse for privatpersoner.
Skattesats på avkastning som overstiger skjermingsfradraget: 37,84 % (2025).
Skatten betales først når du selger fondsandelene.
Et fondsbytte anses som salg.
Realisert kurstap kan trekkes fra etter samme skattesats.

Rentefond/obligasjonsfond

Ved sparing i Nordeas rentefond, vil opptjent avkastning beskattes først ved realisasjon.
Skattesats: 22 % (2025).
Beskattes som andre renteinntekter.
Realisert kurstap kan trekkes fra etter samme skattesats.

Kombinasjonsfond

En kombinasjon av rente- og aksjeinvesteringer (mellom 20-80%).
Aksjedel: Beskattes som aksjegevinst, dvs med 37,84 % skatt på avkastning som overstiger skjermingsfradraget
Rentedel: Beskattes som vanlig renteinntekt, dvs. med 22 %.
Nordeas kombinasjonsfond er ikke utdelende. Det betyr at andelseieren først beskattes ved salg.

Skatt på fond i aksjesparekonto (ASK)

Med Aksjesparekonto kan du kjøpe, selge og bytte aksjefond (med minst 80 % aksjeandel) og aksjer skattefritt. Skatten betales først når du tar ut gevinsten fra kontoen.
Du kan ta ut beløpet du har investert fra kontoen skattefritt.
Skattereglene gjelder for privatpersoner.

Formuesskatt på fond

Når du eier et fond inngår verdien av disse ved årsslutt (per 31.12) i grunnlaget for beregning av formuesskatt.

Ligningsverdien for aksjefond er 80 % av markedsverdien
Ligningsverdien for rentefond er 100 % av markedsverdien
Ligningsverdien for kombinasjonsfond er 100% av markedsverdien for rentedelen, og 80 % for aksjedelen.

Skatt på fond i Fondskonto

Det er ikke skatt på avkastningen, før du tar ut penger fra Fondskonto.
Ingen gevinstbeskatning ved fondsbytte.
Avkastningen skattes ved uttak fra Fondskontoen.
Skattepliktig avkastning deles opp i aksjeavkastning og renteavkastning, og beskattes etter gjeldende skattesatser.
Gjennomsnittlig aksjeandel (målt 1. januar hvert år), legges til grunn for fordelingen mellom aksjer og renter ved uttak fra Fondskontoen.

Les flere skatteregler her

⁠Ofte stilte spørsmål om skatt på fond

Skjermingsfradrag – hva er det?

Skjermingsfradraget innebærer at deler av avkastningen i aksjefond er skattefri for privatpersoner. Dvs. at du betaler skatt på avkastning som overstiger skjermingsfradraget. Størrelsen på skjermingsfradraget fastsettes av Skatteetaten hvert år.
Les mer om skjermingsfradraget på Skatteetaten.no

Hvordan bytter jeg fond og er det noen konsekvenser?

Du kan bytte mellom Nordea-fond i nettbank-/mobilbanken når du vil. Unntaket er Nordea 2 fond registrert i Luxembourg.
Bytte regnes som et salg og kjøp. Dette innebærer skatterealisasjon.
Har du Aksjesparekonto eller Fondskonto? Da kan du bytte fond så ofte du vil og få skatteutsettelse.

Husk: Det er ikke mulig å bytte fond fra andre selskaper.

Hva skjer med skatt når jeg selger?

Når du skal selge fond kan du komme i skatteposisjon og eventuelt måtte betale skatt på gevinsten. Dette vil fremkomme i skattemeldingen og i årsoppgaven fra Nordea. Se også Beskatning av andeler i fond på www.skatteetaten.no

Har du Aksjesparekonto og/eller Fondskonto gjelder egne skatteregler.

Salg av fondsandeler beregnes etter FIFO prinsippet. Det betyr at de fondsandelene du kjøper først i et bestemt fond, som er registrert i ditt personnummer, vil være de andelene du selger først, altså først inn, først ut. Dette er uavhengig av om du har flere porteføljer i det samme fondet.

Hvordan føres fondssparingen i skattemeldingen og til hvilken verdi?

Nordea rapporterer til Skatteetaten og skattemeldingen kommer derfor forhåndsutfylt. Det kan være lurt å dobbeltsjekke at beholdningen i skattemeldingen stemmer overens med årsoppgaven. Årsoppgaven fra Nordea finner du under Kontakt og meldinger i nettbank-/mobilbanken. Her henvises det til hva som skal føres til hvilke poster i skattemeldingen.

Avtal møte med en rådgiver

Har du spørsmål knyttet til skatt på fond, og/eller eller ønsker hjelp til å komme i gang med fondssparingen? Da er du velkommen til å snakke med en rådgiver.

Avtal gratis møte med rådgiver

Aksjesparekonto