Sparing i aksjefond gir deg delvis skattefri avkastning og skatteutsettelse.
Skjermingsfradraget gjør at deler av avkastningen i aksjefond er skattefri for privatpersoner. Dvs. at man betaler 30,59 % skatt på avkastning som overstiger skjermingsfradraget. Man betaler skatten først når man selger fondsandelene. Et fondsbytte anses som et salg. Du kan trekke fra et realisert kurstap etter samme skattesats.
Sparing i norskregistrerte rentefond (pengemarkedsfond og obligasjonsfond) medfører beskatning av skattepliktig løpende avkastning.
Denne beskattes årlig med 23 %, mens kursgevinst/tap på fondsandelen først beskattes ved salg. Skattesatsen er 23 %.
Nordea markedsfører også rentefond som er registrert i utlandet. Disse vil bli skattlagt i henhold til registreringslandets gjeldende skatteregler.
Kombinasjonsfond er fond som har både en aksjedel og en rentedel (mellom 20-80%).
Aksjedelen av avkastningen beskattes som aksjegevinst, dvs med 30,59 % skatt på avkastning som overstiger skjermingsfradraget, og rentedelen av gevinsten beskattes med 23 %. Nordeas kombinasjonsfond er ikke utdelende slik at andelseieren ikke beskattes før ved salg. Du får kun skjermingsfradrag for aksjedelen av fondet.
Ligningsverdien for aksjefond er 80 % av markedsverdien pr. 31.12.
Ligningsverdien for rentefond er 100 % av markedsverdien pr. 31.12
.svg)
