Spørsmål og svar om innskuddspensjon

Innskuddspensjon er en pensjonsavtale hvor arbeidsgiver innbetaler et årlig innskudd til de ansatte. Innskuddene gjelder kun alderspensjon, men avtalen kan også inkludere uføre- og etterlattedekninger. Innskuddet er en prosentsats av den ansattes lønn. Hvor mye som utbetales i pensjon, avhenger av størrelsen på innbetalingene, antall år med innbetalinger og avkastningen på pengene.

Det er opp til bedriften hvor god pensjonsavtale de ønsker for sine ansatte. Minimumssatsen er 2 % av lønn mellom 0 G og 12 G. I tillegg må pensjonsavtalen ha forsikringsdekningen innskuddsfritak.

Hvis bedriften ønsker en bedre spareplan enn minstekravet, er det mulig å spare inntil 7 % av lønn opptil 12 G. Det er også mulig med tilleggsinnskudd på inntil 18,1 % av lønn mellom 7,1 G og 12 G. 

Unntak:
For bedrifter som ikke er pliktig til å opprette pensjonsavtale og for selvstendig næringsdrivende er det mulig å spare inntil 7 % av lønn inntil 12 G.

Lovendring:
Fra 1. juli 2022 skal ansatte under 20 år og ansatte med lavere stillingsandel enn 20 % også meldes inn i pensjonsavtalen. 

Som selvstendig næringsdrivende må du selv ta ansvar for egen pensjonssparing. I følge loven om innskuddspensjon kan selvstendig næringsdrivende sette av inntil 7 % av personinntekten inntil 12 G til pensjonssparing. Vi anbefaler i utgangspunktet innskuddspensjon kun for personer med høy inntekt (over 7, 1 G) og generelt god økonomi. Les mer her.

Innskuddsfritak er en lovpålagt forsikring som innebærer at Nordea Liv tar over innbetalingen av avtalte innskudd dersom den forsikrede blir arbeidsufør. Kravet er at den ansattes inntektsevne, som følge av uførhet, har vært nedsatt med minst 20 % i sammenhengende 12 måneder. Fritaket gis i forhold til graden av uførhet og opphører senest ved 67 år.

De fleste bedrifter må ha innskuddspensjonsavtale for sine ansatte. Plikten gjelder for bedrifter som har:

• Minst to personer i foretaket som begge har en arbeidstid og lønn som utgjør 75 prosent eller mer av full stilling

• Minst én arbeidstaker uten eierinteresse i foretaket som har en arbeidstid og lønn i foretaket som utgjør 75 prosent eller mer av full stilling, eller

• Personer i foretaket som hver har en arbeidstid og lønn som utgjør 20 prosent eller mer av full stilling, og som til sammen utfører arbeid som tilsvarer minst to årsverk.

Enkelte unntak:

• Enkeltpersonforetak med kun innehaver i bedriften:
  Innehaver er ikke arbeidstaker og trenger ikke etablere en innskuddspensjon. Det kan etableres en innskuddspensjon, men det kan ikke spares mer enn 7 % av lønn inntil 12 G (folketrygdens grunnbeløp) 
• Enkeltpersonforetak med ektefelle/registrert partner:
  Ektefelle/registrert partnere i enkeltpersonforetak (felles bedrift etter skattelovens paragraf 2-11) med deling av næringsinntekt er ikke å anses som ansatte arbeidstakere i egen bedrift. Reglene for enkeltpersonforetak med kun innehaver (se over) gjelder også slike. 

Dersom en bedrift ikke oppfyller forpliktelsen til å ha en tjenestepensjonsordning i samsvar med OTP-loven kan Skatteetaten ilegge tvangsmulkt på 250 kroner per dag per ansatt.

De ansatte kan logge inn i Persondialogen og få full oversikt over pensjonsavtalen og andre avtaler i Nordea Liv. Her vil de kunne se saldo på pensjonskontoen sin. Ønsker de ansatte å sjekke pensjonen sin på mobil, gjøres dette enkelt i mobilløsningen Nordea Boost. 

Bedriften får inntektsfradrag for innskuddene, kostnadene og for arbeidsgiveravgiften som beregnes på grunnlag av innskuddet. 

De ansatte betaler ikke skatt i spareperioden. Når alderspensjonen utbetales, beskattes den som pensjonsinntekt.

Innskudd er den ansattes sparing til alderspensjon og betales månedlig, mens premie og administrasjonskostnader betales årlig ved avtalens årlige fornyelse (hovedforfall). En gang i året vil derfor beløpet på fakturaen være høyere. Ved innmelding og endring forfaller det et endringsinnskudd/-premie som betales sammen med det månedlige innskuddet.

I Nordea Liv har vi månedlig fakturering av pensjonsinnskudd, mens premie og kostnader faktureres årlig. Det betyr at dere en gang i året, ved avtalens årlige fornyelse, vil få en faktura med et høyere beløp enn hva dere vanligvis får.

Vi har to hovedløp som avhenger av om bedriften er registrert i ELMA-registeret eller ikke:

Bedriften er registrert i ELMA-registeret

Du vil motta EHF-faktura fra oss hver måned. Fakturabilag tilhørende faktura vil være tilgjengelig i nettpost i Bedriftsdialogen. 

Dersom den som skal betale regningene hos dere ikke har tilgang til Bedriftsdialogen, men trenger fakturabilagene kan du enten gi vedkommende tilgang til Bedriftsdialogen eller selv finne bilaget i Bedriftsdialogen og sende videre. Ny tilgang til Bedriftsdialogen kan bestilles her.

Bedriften er ikke registrert i ELMA-registeret

Du vil motta faktura og fakturabilag på e-post fra oss dersom vi har korrekt e-post adresse registrert på deg i Bedriftsdialogen. De samme dokumentene vil være tilgjengelig i nettpost. 

De fleste av dere kjenner kanskje til om dere er registrert i ELMA-registeret eller ikke, men hvis ikke så er det enkelt å finne ut. Google ELMA registeret og du vil få opp en link som heter Mottakere i ELMA | Anskaffelser.no. Her kan du legge inn organisasjonsnummeret til bedriften og kan se om dere er registrert i ELMA-registeret. 

Enten må vedkommende ringe til en som har tilgang for å få vedkommende til å sjekke /oversende informasjon eller så må dere sørge for at personen får tilgang til Bedriftsdialogen. Det kan enkelt bestilles under Brukere av Bedriftsdialogen eller via påloggingsbilde. 

Hver bedriftsvisning er forskjellig – her er det opp til bedriften å definere hvordan giro skal se ut. Vi kan dessverre ikke gjøre tilpasninger i den enkeltes kundes systemer.

Dersom dere har tilgjengelige midler på fond kan disse benyttes til å dekke utestående krav.  Ta kontakt med oss eller bestill «Automatisk trekk fra fond» i Bedriftsdialogen, under Økonomi. 

Doble innbetalinger blir godskrevet innskuddsfond. Innbetalingene gir skattefradrag.

Årsoppgaven sendes per e-post første uke etter nyttår. Den blir sendt til alle som er kontaktperson for pensjonsavtalen. Du vil også finne årsoppgaven i nettpost. En foreløpig årsoppgave kan du selv lage i Bedriftsdialogen. 

I dag må dere som arbeidsgiver rapportere informasjon om de ansatte i a-meldingen hver måned. I tillegg må dere  sørge for at pensjonsavtalen er oppdatert ved å rapportere mye av de samme opplysningene til Nordea Liv. 

Hvis dere velger å oppdatere avtalen via a-meldingen vil vi få tilgang til et utvalg opplysninger fra a-meldingen dere leverer hver måned. I tillegg får vi informasjon om ytelser de ansatte får direkte utbetalt fra NAV.  Samlet gir disse opplysningene gir oss et godt bilde av hvilke endringer som skal gjelde for bedriftens ansatte. 

For å sikre at vi har tolket opplysningene korrekt, vil vi gjøre foreslåtte endringer tilgjengelig for dere hver måned. Forslagene vil være tilgjengelig for kontroll og eventuell korrigering i noen dager. Etter en oppgitt frist anses foreslåtte endringer som godkjent.

Ved å ha oppdatering via a-meldingen slipper dere altså å registrere endringer på de ansatte i Bedriftsdialogen. I stedet kontrollerer og godkjenner dere foreslåtte endringer fra oss. 

Les mer her!

Hvor mye dere sparer til pensjon finner du i Bedriftsdialogen under Avtalens hovedtrekk. Bedriftsdialogen er nettstedet for bedriftens pensjonsavtale. Her finner du oversikt over hvor mye dere sparer til pensjon for de ansatte, i tillegg til gode og effektive løsninger for å administrere pensjonsavtalen. I Bedriftsdialogen kan du også beregne hvor mye det vil koste å endre innskuddssatsen. Logg inn her Åpnes i nytt vindu

Ja, alle medlemmer i en pensjonsavtale må ha samme spareplan. Beløpet til hver enkelt vil likevel variere ettersom innskudd til alderspensjon beregnes ut fra prosent av lønn. Det er mulig å ha tilleggsinnskudd for ansatte med lønn mellom 7,1 G og 12 G.

Alle ansatte over 13 år skal meldes inn i pensjonsavtalen. Innmeldingsreglene finner du i Avtalens hovedtrekk i Bedriftsdialogen eller i avtaledokumentet.

Det stilles ikke krav til fast ansettelse. Det vil si at vikarer, midlertidig ansatte, lærlinger og sesongarbeidere også skal meldes inn. 

Som hovedregel skal ansatte som slutter i bedriften meldes ut. Det gjelder også ansatte som slutter fordi de går av med pensjon.

Det er likevel noen unntak:

Syke og uføre

Ansatte som er syke, går på arbeidsavklaringspenger eller er varig uføre, kan ikke meldes ut. Dette er bestemt av Lov om Innskuddspensjon § 6.1.

Permisjon

Ansatte som er i lovbestemt permisjon, skal fortsatt stå som medlem i avtalen.  Hva som defineres som rett til permisjon finner du i kapittel 12 i Arbeidsmiljøloven. Noen eksempler kan være foreldrepermisjon og militærtjeneste. Det kan være greit å vite at en ansatt som blir medlem av en annen pensjonsavtale i permisjonstiden, skal meldes ut.

Dersom en ansatt har permisjon som ikke er lovbestemt, er det mest vanlig at han/hun skal meldes ut. Reglene som gjelder for deres bedrift finner du i avtaledokumentet i avsnittet Medlemskap. 

Permittering

Dersom ansatte blir permittert på grunn av driftsinnskrenkninger, er det mest vanlig at de skal meldes ut. Reglene som gjelder for deres bedrift finner du i avtaledokumentet i avsnittet Medlemskap. 

Hvis en ansatt blir langvarig syk må det meldes i Bedriftsdialogen. Like viktig er det å friskmelde den ansatte så snart han eller hun er frisk. Etter 12 måneders sammenhengende sykemelding kan bedriften ha krav på innskuddsfritak, og medlemmet kan ha rett på utbetaling av uførepensjon. Nordea Liv vil behandle krav om innskuddsfritak og eventuelt uførepensjon på bakgrunn av de opplysninger som den ansatte har gitt via «Meld krav» i Persondialogen. 

Det er ikke tillatt å melde ut en ansatt i sykemeldingsperioden. Dette gjelder også om den ansatte selv har sagt opp sitt arbeidsforhold. Det finnes likevel unntak; dersom dere har mottatt brev om at en uføresak er avslått eller henlagt, eller dersom den ansatte ikke var 100 % arbeidsdyktig ved innmelding.

Lønn i en pensjonsavtale er årslønn eller beregnet personinntekt for selvstendig næringsdrivende. Varierende og midlertidige tillegg som for eksempel overtid, bonus og utgiftsgodtgjørelser, skal ikke være med i lønnsgrunnlaget.

Deltidsansatt – Årslønn som skal oppgis er den faktiske lønn den ansatte har i sin stillingsprosent. Noen ganger kan det være vanskelig å fastsette stillingsprosenten til en deltidsansatt. Et tips kan være å sammenligne antall timer arbeidet og hva et årsverk i tilsvarende fulltidsstilling i bedriften er. 

Bedriftsdialogen er nettstedet der bedriften administrerer sin pensjonsavtale i Nordea Liv. Her vil du også finne relevante dokumenter til avtalen. Logg inn her!

I de fleste bedrifter er det daglig leder, HR-arbeidere og regnskap som har tilgang til Bedriftsdialogen. Det er to ulike tilgangsnivå: lesetilgang og full tilgang. Hvem som har tilgang i bedriften din, og hva slags tilgangsnivå de har, kan du se ved å logge inn i Bedriftsdialogen.

Du kan bestille tilgang til Bedriftsdialogen ved å klikke herÅpnes i nytt vindu. Det er daglig leder eller en annen med signaturrett oppgitt i Brønnøysundregisteret som må signere skjemaet med BankID.

Bedriftsdialogen er nettstedet for bedriftens pensjonsavtale. Her er det gode og effektive løsninger for å administrere pensjonsavtalen. De fleste endringer i bedriften må også endres i Bedriftsdialogen.

Her er en liten huskeliste:

• Ansettelser
• Endring i lønn og stillingsprosent
• Sykemelding/friskmelding
• Noen slutter i bedriften 
• Dødsfall
• Adresseendring
• Avtaleendringer
• Tilgang til Bedriftsdialogen

Logg inn i Bedriftsdialogen herÅpnes i nytt vindu