Skal du overføre verdier til neste generasjon mens du lever eller ved død?

To veier å gå - med helt forskjellige regler 

Når du skal overføre verdier til neste generasjon, finnes det i hovedsak to muligheter: livsdisposisjoner og dødsdisposisjoner. Forskjellen mellom disse er ikke bare et spørsmål om timing, men avgjør hvilke regler som gjelder for overføringen. 

Valget mellom å overføre verdier mens du lever eller ved død påvirker direkte om du må følge arvelovens strenge regler eller om du står friere til å bestemme selv. Dette er et valg med omfattende konsekvenser for både deg og dine arvinger. 

Livsdisposisjoner gir deg større frihet 

En livsdisposisjon er en overføring som er ment å få reell virkning for deg mens du lever. Det kan være å gi barna dine penger til boligkjøp, overføre aksjer i familieselskapet, eller gi bort hytta. 

Ved slike overføringer står du i utgangspunktet fritt til å gi verdier til hvem du vil. Du er ikke bundet av arvelovens regler om pliktdelsarv, og det er ingen formkrav til hvordan overføringen skal gjøres. Likevel er det alltid lurt å dokumentere overføringen skriftlig. 

Det finnes imidlertid noen begrensninger i denne friheten. Hvis du sitter i uskiftet bo, kan du ikke fritt gi bort verdier. Det samme gjelder hvis du selv har mottatt verdiene med betingelser, eller hvis du er bundet av avtaler eller andre forpliktelser.

Kan du stille betingelser ved livsdisposisjoner?

Ja, du kan stille slike betingelser, men vær oppmerksom på at for omfattende betingelser kan gjøre at overføringen ikke anses å ha tilstrekkelig realitet for deg i din levetid. Da risikerer du at den blir omklassifisert til en dødsdisposisjon, med de begrensningene det medfører. 

Det handler om å finne den rette balansen. Du kan beholde en viss kontroll gjennom betingelser, men går du for langt, kan hele overføringen bli ansett som ugyldig hvis den ikke oppfyller kravene til et testament. 

Spesielt om gaver på dødsleiet 

Et særlig punkt å være oppmerksom på er gaver som gis når giveren ligger på dødsleiet. Disse regnes etter arveloven som dødsdisposisjoner, uansett intensjon. Dette betyr at de må følge reglene for testamenter for å være gyldige.

Før du overfører verdier til neste generasjon, bør du ta stilling til flere viktige spørsmål: 

1. Hvem ønsker du å gi verdier til? 
2. Når skal overføringen ha reell virkning? 
3. Hvilke betingelser ønsker du å stille? 
4. Hvilket regelsett (livs- eller dødsdisposisjon) passer best for dine ønsker? 

Ved å planlegge godt kan du sikre at dine ønsker blir oppfylt, samtidig som du unngår unødige konflikter og skattemessige ulemper. 

Det viktigste er å ta et bevisst valg basert på kunnskap om regelverket. Altfor mange ender opp med løsninger som ikke reflekterer deres egentlige ønsker, fordi de ikke har satt seg inn i forskjellene mellom livs- og dødsdisposisjoner. 

I neste artikkel vil vi se nærmere på «Fallgruver ved overføring av fast eiendom».